Yurt Dışına Fatura Keserken KDV Ödenir mi? 2025 Vergi Rehberi

İhracat işlemlerinde KDV uygulaması, firmaların en çok merak ettiği konuların başında gelir. Bu rehberde, yurt dışına fatura keserken KDV ödeme zorunluluğu olup olmadığını, istisna koşullarını ve Pasinor'un bu süreçte size nasıl yardımcı olabileceğini detaylı şekilde açıklıyoruz.

1. İhracatta KDV İstisnası Temel Kuralları

1.1. Mal İhracatında KDV

• Genel kural: Mal ihracatında %0 KDV uygulanır
• Şartlar: Gümrük beyannamesi ile ihracatın belgelenmesi
• İstisnalar: Altın ihracatı gibi özel durumlar
• Pasinor otomatik KDV hesaplama modülü

1.2. Hizmet İhracatında KDV

Hizmet Türü	KDV Durumu	Şartlar
Yurt dışındaki müşteriye yazılım hizmeti	%0 KDV	Hizmetin yurt dışında kullanılması
Uluslararası taşımacılık	%0 KDV	Taşımanın sınırları aşması
Turizm işletmelerinin yabancılara hizmeti	%0 KDV	Ödemenin dövizle yapılması
Yurt dışındaki gayrimenkule ilişkin hizmet	%0 KDV	Gayrimenkulün yurt dışında olması

2. KDV İstisnası İçin Gerekli Belgeler

2.1. Mal İhracatında

• Gümrük beyannamesi (onaylı örneği)
• İhracat fatura örneği (KDV %0 belirtilmeli)
• Döviz alım belgesi (bankadan temin edilen)
• Pasinor e-fatura entegrasyonu ile otomatik belge oluşturma

2.2. Hizmet İhracatında

• Hizmetin yurt dışında kullanıldığını gösterir belge
• Müşterinin yabancı olduğunu kanıtlayan doküman
• Döviz cinsinden ödeme kanıtı
• Pasinor çoklu belge yönetim sistemi

3. KDV İade Süreci

3.1. İade Hakkı Doğuran Durumlar

• İhracat için alınan mal/hizmetlerde ödenen KDV
• İhracatla ilgili genel giderlerdeki KDV'nin ihracat oranına düşen kısmı
• Pasinor KDV iade takip modülü

3.2. İade Başvuru Adımları

1. KDV beyannamesinin düzenlenmesi
2. Gerekli belgelerin tamamlanması
3. Vergi dairesine başvuru
4. İadenin değerlendirilmesi (ortalama 2-4 ay)
5. Pasinor otomatik iade dosyası oluşturma

4. Pasinor ile KDV Yönetimi Avantajları

• Otomatik KDV Hesaplama: İşlem türüne göre doğru KDV oranı
• e-Fatura Entegrasyonu: KDV %0 faturaların hatasız kesilmesi
• Belge Yönetimi: İhracat kanıtlarının sistematik saklanmasi
• KDV İade Takip: İade süreçlerinin otomatik yönetimi
• Raporlama: Aylık KDV iade raporları

5. Sıkça Sorulan Sorular

5.1. E-ihracatta KDV istisnası nasıl uygulanır?

E-ihracatta da mal ihracı sayıldığı için %0 KDV uygulanır. Platform ödeme belgeleri ve kargo kayıtları kanıt olarak kullanılabilir.

5.2. Yurt dışındaki Türk vatandaşlarına satışta KDV ödenir mi?

Malın yurt dışına çıkması ve gümrüklenmesi durumunda %0 KDV uygulanır. Müşterinin kimliği değil, malın fiziki hareketi esastır.

5.3. İhracat KDV iadesi ne kadar sürede alınır?

Eksiksiz belgelerle yapılan başvurular genellikle 2-4 ay içinde sonuçlanır. Pasinor ile belgelerin eksiksiz hazırlanması süreci hızlandırır.

6. Dikkat Edilmesi Gereken Önemli Noktalar

• İhracat faturalarında mutlaka "KDV %0" ibaresi bulunmalı
• Gümrük beyannamesi fatura ile eşleşmeli
• Döviz girişinin belgelenmesi gerekiyor
• İhracatın gerçekleştiği dönemde KDV iade başvurusu yapılmalı
• Pasinor ihracat takip sistemi ile tüm süreçler kontrol altında

Sonuç: KDV İstisnası ile İhracatınızı Artırın

İhracatta KDV istisnası, firmalar için önemli bir maliyet avantajı sağlar. Pasinor olarak, KDV istisna süreçlerinizi otomatikleştiren ve iade haklarınızı kolayca kullanmanızı sağlayan çözümler sunuyoruz. İhracat KDV işlemlerinizde uzman desteği almak için ekibimizle iletişime geçebilirsiniz.